COMPLIANCE: Condemna a una empresa per manca de mesures de control
Una condemna que s'hagués evitat si l'empresa en qüestió hagués implantat un programa de Compliment Normatiu amb les mesures de prevenció adequades, ja que el jutge basa la seva condemna en una absència del degut control.
En efecte, una empresa, d'acord amb les penes previstes per a persones jurídiques en l'article 33 de Codi Penal, ha estat condemnada per delicte fiscal per l'Audiència Provincial de Pontevedra a una multa de 200.000 € i a la inhabilitació per a l'obtenció subvencionis o incentius públics per un període de dos anys.
El destacable és que l'Audiència basa la seva condemna en l'absència del degut control i afirma que l'obligació fiscal eludida "és fàcilment constatable i controlable, per la qual cosa, a priori, es revela una absència d'un degut control sobre una obligació ordinària de naturalesa tributària" el que li permet, a més, concloure "l'existència de responsabilitat criminal, ja que ens trobem en presència d'una obligació tributària ordinària, l'impagament de la qual no va ser constatat, ni controlat."
Els Programes de Compliment Normatius, encara que s'hagin desenvolupat en profunditat, no poden impedir que algú en l'empresa, amb voluntat de delinquir, eludeixi els controls. No obstant això, la seva existència i la constatació que el delicte es va cometre eludint les mesures de control previstes eximeixen a l'empresa d'aquesta responsabilitat penal.
Una condemna que s'hagués evitat si l'empresa en qüestió hagués implantat un programa de Compliment Normatiu amb les mesures de prevenció adequades, ja que el jutge basa la seva condemna en una absència del degut control.
